КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ СЕМИНАР

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.   НДС.   НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

КОММЕНТАРИИ  К ЧАСТИ  ПЕРВОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА

14 июня 2012 года  (четверг)

10 ⁰⁰ – 12 ⁰⁰     Н Д С  лектор ТОМАЕВА МАРИНА ВИКТОРОВНА, начальник отдела налогообложения

                                                                                                        юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Ø Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2012 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;

Ø Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов- фактур. Постановление Правительства № 1137.

Ø Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС курсовых разниц;

Ø Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

Ø Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

Ø Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

Ø Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

Ø Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;

Ø Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций; Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

12 ⁰⁰ – 12 ³⁰   перерыв

12 ³⁰ – 14 ³⁰   НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ  лектор ГУЛЯЕВА ГАЛИНА НИКОЛАЕВНА, заместитель начальника

                                                  отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Ø Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2012 г. Порядок расчета налога на прибыль;

Ø Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

Ø Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;

Ø Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);

Ø Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

Ø Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

Ø Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль в 2012 г.

                   НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Ø Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств. Порядок расчета среднегодовой (средней) стоимости имущества.

Ø Рекомендации по расчету налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретенным объектам недвижимости, по основным средствам, приобретенным по договору купли-продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно.

Ø Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Зачет налога на имущество, уплаченного за рубежом. Порядок налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

Ø Новая декларация по налогу на имущество.

14 ³⁰ – 15 ³⁰   лектор КОЛБЕРГС ВИКТОР ЭРИКСОВИЧ, заместитель руководителя УФНС России

                                                                                                  по Хабаровскому краю

Ø  практические комментарии основных изменений части первой НАЛОГОВОГО КОДЕКСА с 2012 года.