КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ СЕМИНАР

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО. НДС.   

20 февраля 2014 года  (четверг)

10 ⁰⁰ – 12 ³⁰     НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ  лектор ГУЛЯЕВА ГАЛИНА НИКОЛАЕВНА, заместитель

                         начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Ø Документальное подтверждение расходов с учетом вступления в силу закона « 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и их экономическое обоснование; прямые и косвенные расходы, расходы, подлежащие распределению, нормируемые расходы.

Ø Дата признания доходов (расходов) в соответствии со ст. 271 и 272 НК РФ; исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

Ø Порядок признания убытков от деятельности, от списания безнадежных долгов, финансовых вложений. Создание и использование резерва по сомнительным долгам.

Ø Проценты по долговым обязательствам в 2013-2014 гг. – сложные вопросы.

Ø Амортизируемое имущество. Первоначальная стоимость, классификация затрат на восстановление основных средств, амортизационная премия и ее восстановление. Списание недоамортизированных основных средств, капитальные вложения в арендованные основные средства. Амортизация объектов недвижимости с учетом закона от 23.07.2013 № 215-ФЗ.

Ø Отдельные вопросы заполнения декларации за 2013 год.

Ø Изменения главы 25 НК РФ с 2014 года (Федеральный закон от 02.11.2013 № 306-ФЗ)

                    НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО лектор ГУЛЯЕВА ГАЛИНА НИКОЛАЕВНА, заместитель

                         начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Ø Движимое и недвижимое имущество соответствии с гражданским законодательством.

Ø Раздельный учет движимого имущества, приобретенного после 1 января 2013 года.

Ø Капитальные вложения, осуществляемые после 1 января 2013 года, переоценка движимого имущества в движимое имущество, приобретенное после этой даты.

Ø Изменение главы 30 НК РФ с 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 02.11.2013 № 307-ФЗ – переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для определения налоговой базы по налогу на имущество организации.

12 ³⁰ – 13 ²⁰   перерыв

13 ²⁰ – 15 ⁰⁰   Н Д С  лектор ТОМАЕВА МАРИНА ВИКТОРОВНА, начальник отдела налогообложения

                                                                                           юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

Ø Изменения главы 21 НК РФ в 2014-2015 гг. (Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ и  от 28.12.2013 № 420-ФЗ).

Ø Вопросы применения постановления Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства РФ от 24.10.2013 № 952.

Ø Момент определения налоговой базы.

Ø Счета-фактуры (основные, корректировочные, исправленные, в т.ч. при возврате товара). Правила исправления счетов-фактур, отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.

Ø НДС при посреднических операциях.;

Ø НДС по авансам полученным и выданным, в т.ч. их списание.

Ø Универсальный передаточный документ – накладная и счет-фактура в одном документе, рекомендуемом ФНС России письмом от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96

Ø Вычеты и раздельный учет НДС.

Ø Восстановление НДС в случаях предусмотренных и не предусмотренных НК РФ.

Ø НДС у налогового агента.

Ø Ответы и вопросы, практические рекомендации.