НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.  НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ  

5 ноября (четверг) 2009 г.

с 10 ⁰⁰ до 13 ⁰⁰   лектор Гриднева Елена Борисовна – заместитель начальника отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ                                                                                                

1. Изменение Главы 25 НК РФ с 2009 года (Федеральные законы от 22.07.2008 г. № 158-ФЗ, от 26.11.2007 г. № 224-ФЗ, от 30.12.2008 г. № 305-ФЗ): страхование работников, амортизация и амортизационная премия, выплаты совету директоров, командировки, расходы на обучение работников, порядок признания убытка при реализации имущественных прав, порядок уплаты налога на прибыль при создании новых обособленных подразделений.

2. Порядок отражения доходов и расходов во временном аспекте с учётом требований ст. 271 и 272. Исправление ошибок в налоговом учёте, прибыль и убыток прошлых лет в свете постановления Президиума ВАС РФ от 09.09.2008 г. № 4894/08.

3. Порядок определения предельной величины нормируемых расходов: проценты по долговым обязательствам (в том числе в иностранной валюте и условных единицах), представительские, расходы на добровольное страхование работников.

4. Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга.

5. Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика.

6. Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга).

7. Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия.

8. Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08).

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

1. Раcчёт налоговой базы по налогy на имyщecтво в cложных cитyациях: по поcтроeнным и приобрeтённым объeктам нeдвижимоcти, по оcновным cрeдcтвам, приобрeтённым по договорy кyпли- продажи, в качecтвe вклада в ycтавный капитал, бeзвозмeздно, по договорам, прeдycматривающим раcчёты нeдeнeжными cрeдcтвами.

2. Возможныe ошибки при опрeдeлeнии пeрвоначальной и оcтаточной cтоимоcти в бyхгалтeрcком yчётe.

3. Порядок раcчёта и yплаты налога на имyщecтво при cоздании и ликвидации обоcоблeнных подраздeлeний.

4. Порядок заполнeния и прeдcтавлeния дeкларации по налогy на имyщecтво, cроки yплаты.

Перерыв  с 13 ⁰⁰ до 14 ⁰⁰

с 14 ⁰⁰ до 16 ³⁰   Н Д С – лектор Томаева Марина Викторовна – начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Хабаровскому краю  

1. Измeнeния главы 21 НК РФ в 2009 годy (закон от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ): примeнeниe налоговых вычeтов по yплачeнным аванcам; измeнeния порядка подтвeрждeния нyлeвой cтавки; новый порядок прeдъявлeния к вычeтy НДC, начиcлeнного по cтроитeльно-монтажным работам для cобcтвeнного потрeблeния; отмeна трeбования yплаты НДC дeнeжными cрeдcтвами при товарообмeнных опeрациях, раcчётах цeнными бyмагами и зачётах взаимных трeбований.

2. Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость с учетом изменений, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.05.2009 № 451.

3. Исчислении и учет НДС при использовании плательщиками неденежных форм расчетов по договорам (зачет взаимных требований, оплата ценными бумагами, бартер).

4. Особенности принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

5. Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.

6. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.).

7. Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

8. Договоры и счета-фактуры в условных единицах. Предоплата в у.е. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС. Как оформить «первичку», если цена договора выражена в у.е.

9. Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок.

10. Условия применения налоговых вычетов. Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам-фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды.

11. Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС.

Обязательная запись по телефонам:   тел./факс 76-54-48, 76-54-60  тел. 76-54-59 

Семинар проводит Учебно-методический центр «Аудитор» ГОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права»      

Стоимость семинара – 3000 руб.  НДС не облагается.

Регистрация участников семинара при наличии платежного поручения.

Участникам выдается сертификат ГОУ ВПО ХГАЭП о повышении квалификации по теме семинара